Tìm hiểu Tariff là gì? Các loại Tariff phổ biến hiện nay

Tariff là gì? Đây là một hàng rào thuế quan quan trọng được chính phủ sử dụng để bảo hộ sản xuất nội địa và điều tiết thương mại. Việc nhầm lẫn giữa Tariff với các loại phí, phụ phí có thể dẫn đến những sai lầm nghiêm trọng trong việc dự toán chi phí và thực hiện thủ tục hải quan. Cùng PTN Logistics tìm hiểu để nắm vững khái niệm này.

Tariff là gì? Phân biệt rõ với thuế, phí và phụ phí

Để bắt đầu, việc định nghĩa chính xác và phân biệt rõ ràng Tariff là gì với các khái niệm chính là bước nền tảng quan trọng nhất.

Định Tariff là gì trong thương mại quốc tế?

Trong thương mại quốc tế, Tariff chính là thuế quan do cơ quan nhà nước áp dụng đối với hàng hóa xuất/nhập khẩu. Tại Việt Nam, Tariff thường được thể hiện qua các loại thuế, chẳng hạn như:

Thuế xuất khẩu
Thuế nhập khẩu
Thuế nhập khẩu ưu đãi
Thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt theo FTA
Thuế tuyệt đối
Thuế hỗn hợp
Thuế ngoài hạn ngạch tùy từng mặt hàng

Hầu hết các quốc gia đều áp dụng Tariff, và nó là một phần không thể thiếu trong thuế xuất nhập khẩu. Khái niệm thuế quan là gì và Tariff là gì về cơ bản là tương đồng trong ngữ cảnh này.

Tariff có phải là thuế (Tax) không?

Có. Tariff là một dạng thuế. Tuy nhiên Tariff thường chỉ nhóm thuế quan áp dụng với hàng hóa qua biên giới. Trong khi đó Tax là một khái niệm rộng hơn, bao gồm VAT, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế thu nhập doanh nghiệp và nhiều sắc thuế khác

Việc hiểu đúng bản chất Tariff là gì sẽ giúp doanh nghiệp xây dựng chiến lược giá bán phù hợp. Do đó, mọi biến động về Tariff đều có khả năng ảnh hưởng trực tiếp đến giá cả hàng hóa trên thị trường nội địa và sức mua của người tiêu dùng.

Tariff khác gì các loại phí (Fee) và phụ phí (Surcharge) do hãng tàu thu?

Dưới đây là bảng so sanh các tiêu chí cơ bản của Tariff và Fee/Surcharge. Nắm rõ sự khác nhau này sẽ giúp doanh nghiệp trả lời được câu hỏi Tariff là gì

Tiêu chí	Tariff	Fee / Surcharge
Cơ quan thu	Cơ quan Nhà nước (Hải quan)	Đơn vị tư nhân (hãng tàu, cảng, đại lý, forwarder)
Tính chất	Thuế, mang tính bắt buộc và nộp vào ngân sách Nhà nước	Chi phí dịch vụ, phụ phí kinh doanh để bù đắp chi phí hoạt động
Ví dụ	Thuế nhập khẩu, thuế xuất khẩu, thuế GTGT, thuế tiêu thụ đặc biệt	Local charges, THC (Terminal Handling Charge), phí chứng từ, phí vệ sinh container…
Mục đích	Tạo nguồn thu ngân sách Nhà nước, quản lý hoạt động XNK	Bù đắp chi phí phát sinh, duy trì hoạt động khai thác, dịch vụ
Quy định	Do luật và quy định hải quan quy định, áp dụng thống nhất	Do doanh nghiệp/đơn vị cung cấp dịch vụ tự đặt, có thể khác nhau tùy hãng/tuyến
Ý nghĩa với doanh nghiệp	Khoản chi bắt buộc, không thể thương lượng	Có thể so sánh, thương lượng hoặc lựa chọn nhà cung cấp để tối ưu chi phí

Mục đích và vai trò của Tariff là gì trong xuất nhập khẩu?

Tariff không chỉ là khoản thuế áp dụng cho hàng hóa xuất nhập khẩu, đây còn là công cụ giúp Nhà nước quản lý thương mại quốc tế. Cụ thể:

Bảo hộ sản xuất trong nước: Tariff làm tăng chi phí hàng nhập khẩu, giúp hàng sản xuất trong nước có thêm lợi thế cạnh tranh
Tạo nguồn thu ngân sách: Thuế quan từ hoạt động xuất nhập khẩu góp phần tạo nguồn thu cho ngân sách nhà nước
Điều tiết thương mại quốc tế: Tariff giúp kiểm soát dòng hàng hóa, hạn chế nhập khẩu một số mặt hàng và hỗ trợ chính sách thương mại giữa các quốc gia

Tóm lại, hiểu rõ vai trò của Tariff là gì sẽ giúp doanh nghiệp tính đúng chi phí nhập khẩu. Từ đó có thể xây dựng được giá bán phù hợp và tuân thủ quy định hải quan.

Mục đích và vai trò quan trọng của tariff

>>Xem ngay: Dịch vụ hải quan PTN – Giải pháp xuất nhập khẩu hàng đầu 2025

Các loại Tariff phổ biến nhất hiện nay

Hiểu rõ giá Tariff là gì và cách nó được áp dụng đòi hỏi phải phân loại được các hình thức của nó.

Tariff theo giá trị (Ad Valorem Tariff): Dựa trên phần trăm giá trị hàng hóa

Đây là loại tariff phổ biến nhất. Thuế được tính bằng một tỷ lệ phần trăm cố định trên trị giá của lô hàng nhập khẩu (thường là giá CIF). Ví dụ, nếu một lô hàng có trị giá 10.000 USD và thuế suất là 10%, số tiền thuế phải nộp là 1.000 USD.

Ưu điểm của loại này là tự động điều chỉnh theo sự biến động giá cả của hàng hóa. Việc hiểu Tariff là gì thường bắt đầu với loại hình cơ bản này. Vì nó phản ánh trực tiếp giá trị của giao dịch thương mại đang diễn ra trên thị trường.

Tariff theo số lượng (Specific Tariff): Dựa trên trọng lượng, số lượng, thể tích

Loại tariff này được ấn định dựa trên một số tiền cố định cho mỗi đơn vị hàng hóa, bất kể giá trị của chúng. Ví dụ, 2 USD cho mỗi kg hoặc 100 USD cho mỗi chiếc xe. Loại thuế này dễ quản lý và tính toán hơn, không bị ảnh hưởng bởi các biến động về giá cả hoặc những tranh cãi về việc xác định giá trị hải quan.

Tuy nhiên, nó có thể trở nên thiếu hiệu quả nếu giá hàng hóa tăng mạnh. Việc nắm vững Tariff là gì bao gồm cả việc phân biệt các phương pháp tính toán này.

Tariff hỗn hợp (Compound Tariff): Kết hợp cả hai loại trên

Tariff hỗn hợp là sự kết hợp của cả Tariff theo giá trị và Tariff theo số lượng. Ví dụ, một mặt hàng có thể bị đánh thuế 5% trên giá trị cộng với 1 USD cho mỗi kg.

Loại thuế này được áp dụng để vừa đảm bảo một mức thu tối thiểu cho ngân sách nhà nước (thông qua thuế theo số lượng), vừa tận dụng được ưu điểm của thuế theo giá trị khi giá hàng hóa tăng cao. Đây là một khái niệm nâng cao hơn khi tìm hiểu về Tariff là gì.

Các loại thuế quan đặc biệt

Ngoài các loại trên, còn có các loại thuế đặc biệt được áp dụng trong các trường hợp cụ thể.

Thuế chống bán phá giá (anti-dumping duty) được áp dụng khi một sản phẩm được xuất khẩu với giá thấp hơn giá bán tại thị trường nội địa của nước xuất khẩu. Điều này gây thiệt hại cho ngành sản xuất của nước nhập khẩu.
Thuế đối kháng (countervailing duty) được áp dụng để chống lại các khoản trợ cấp không công bằng mà chính phủ nước ngoài dành cho các nhà xuất khẩu của họ.

Việc hiểu rõ Tariff là gì cũng bao gồm việc nhận biết các rào cản đặc biệt này. Mỗi loại Tariff có cách áp dụng và tác động riêng, đòi hỏi doanh nghiệp phải nắm rõ để tuân thủ.

Chưa phân biệt rõ các loại thuế, phí cho lô hàng? Liên hệ PTN Logistics ngay để nhận tư vấn 1-1 miễn phí giúp bạn làm rõ.

Hướng dẫn cách tính và tra cứu giá Tariff cho lô hàng

Đây là phần mang tính ứng dụng cao nhất khi tìm hiểu Tariff là gì, giúp doanh nghiệp từ lý thuyết đi đến thực hành.

Các yếu tố quyết định đến mức thuế phải nộp

Để xác định chính xác số thuế phải nộp, ba yếu tố cốt lõi phải được làm rõ.

Đầu tiên là mã HS của sản phẩm. Việc hiểu mã HS code là gì và áp đúng mã là bước đầu tiên và quan trọng nhất.
Thứ hai là xuất xứ hàng hóa, được chứng minh bằng giấy chứng nhận xuất xứ (C/O). Xuất xứ quyết định liệu lô hàng có được hưởng biểu thuế ưu đãi theo các Hiệp định thương mại tự do (FTA) hay không.
Cuối cùng là trị giá tính thuế hải quan, thường là giá CIF của lô hàng. Việc tìm hiểu Tariff là gì không thể tách rời ba yếu tố này.

Công thức tính thuế nhập khẩu cơ bản

Công thức cơ bản để xác định Tariff là gì số tiền thuế nhập khẩu phải nộp khá đơn giản. Doanh nghiệp cần nắm vững công thức tính thuế xuất nhập khẩu này để dự toán chi phí. Đối với Tariff theo giá trị, công thức là:

Số thuế nhập khẩu phải nộp = Trị giá tính thuế × Thuế suất (%)

Trong đó, trị giá tính thuế được xác định theo các quy định của hải quan và thuế suất được tra cứu dựa trên mã HS và xuất xứ hàng hóa. Việc áp dụng công thức này đòi hỏi sự chính xác tuyệt đối ở các yếu tố đầu vào. Đây là một phần quan trọng của việc hiểu Tariff là gì.

Các công cụ và trang web uy tín để tra cứu biểu thuế Tariff

Để tra cứu thông tin chính xác, doanh nghiệp nên sử dụng các nguồn chính thống từ Tổng cục Hải quan. Các cổng thông tin điện tử của hải quan cho phép tra cứu mã HS và biểu thuế xuất nhập khẩu hiện hành.

Ngoài ra, Biểu thuế của các Hiệp định thương mại tự do (FTA) như EVFTA, ATIGA, CPTPP cũng được công bố công khai. Am hiểu Tariff là gì đồng nghĩa với việc biết cách tra cứu thông tin này.

>>Khám phá thêm về: SCM là gì? Tìm hiểu vai trò quan trọng của chuỗi cung ứng

Tóm lại, Tariff là gì? Đó là một loại thuế quan do cơ quan nhà nước ấn định và thu vào ngân sách, đóng vai trò then chốt trong việc bảo hộ sản xuất. Đồng thời tạo nguồn thu và điều tiết thương mại. Đây là nền tảng để doanh nghiệp tối ưu chi phí và đảm bảo mọi hoạt động xuất nhập khẩu diễn ra thuận lợi. Liên hệ PTN Logistics để được tư vấn chuyên sâu.

Thông tin liên hệ

Hotline: 1900 2197 – 0935 333 999
Email: nam.nguyen@ptnlogistics.com

Các câu hỏi thường gặp liên quan đến Tariff là gì

Ai là người nộp tariff, người bán hay người mua?

Trách nhiệm nộp tariff phụ thuộc vào điều khoản Incoterms. Thông thường, người mua (nhà nhập khẩu) sẽ nộp. Tuy nhiên, nếu thỏa thuận theo điều kiện DDP, người bán sẽ chịu trách nhiệm này.

Tariff được nộp vào thời điểm nào?

Tariff được nộp sau khi doanh nghiệp mở tờ khai hải quan và phải hoàn thành trước khi hàng được thông quan. Việc nộp thuế đúng hạn là điều kiện bắt buộc để lấy hàng ra khỏi cảng.

Có phải tất cả hàng hóa nhập khẩu đều phải chịu tariff không?

Không. Nhiều loại hàng hóa được miễn thuế theo quy định, ví dụ như hàng viện trợ, quà biếu trong định mức, hàng tạm nhập-tái xuất, hoặc hàng cho dự án ưu đãi đầu tư.

Accordion Panel

FTA cho phép áp dụng biểu thuế ưu đãi đặc biệt (thấp hơn mức thông thường). Để được hưởng, hàng hóa phải có Giấy chứng nhận xuất xứ (C/O) hợp lệ, chứng minh nguồn gốc từ nước thành viên FTA.

Trị giá tính thuế để tính tariff có bao gồm cước vận chuyển không?

Có. Tại Việt Nam, tariff được tính dựa trên trị giá hải quan theo điều kiện CIF (Cost, Insurance, Freight). Điều này nghĩa là tiền hàng, phí bảo hiểm và cước vận tải quốc tế đều được cộng vào để tính thuế.