Thuế nhập khẩu mỹ phẩm từ Trung Quốc: Cách tính và lưu ý

Nắm vững quy định thuế nhập khẩu mỹ phẩm từ Trung Quốc giúp các doanh nghiệp thông quan thuận lợi và tối ưu hóa chi phí. Ngược lại, việc khai sai mã HS hay thiếu sót chứng từ hợp lệ rất dễ phát sinh rủi ro. Thông qua bài viết này, PTN Logistics sẽ chia sẻ hướng dẫn doanh nghiệp chi tiết về cách tính toán và chuẩn bị các thủ tục.

Chi tiết các loại thuế nhập khẩu mỹ phẩm từ Trung Quốc năm 2026

Năm 2026, các dòng mỹ phẩm nhập khẩu chịu sự điều chỉnh chặt chẽ từ biểu thuế xuất nhập khẩu và các hiệp định thương mại song phương. Vì vậy, doanh nghiệp cần xác định đúng mã HS, thuế suất áp dụng và chính sách quản lý mặt hàng tại thời điểm đăng ký tờ khai để dự toán chính xác chi phí.

Cách tra cứu mã HS Code cho từng dòng mỹ phẩm 

Khi nhập khẩu mỹ phẩm từ Trung Quốc, doanh nghiệp cần xác định chính xác mã HS dựa trên thành phần và công dụng để tính đúng số thuế phải nộp theo biểu thuế 2026.

Ví dụ, sữa rửa mặt và kem dưỡng da thường thuộc nhóm 33.04, trong khi son môi, phấn mắt sẽ có phân nhóm chi tiết hơn

Cần phải tra cứu kỹ, vì việc áp sai mã HS không chỉ làm sai lệch tiền thuế mà còn khiến doanh nghiệp gặp rắc rối về pháp lý khi làm thủ tục thông quan.

Thuế nhập khẩu ưu đãi (MFN) và Thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt (ACFTA)

Khi nhập khẩu, nhà đầu tư cần so sánh giữa thuế suất thuế nhập khẩu ưu đãi (MFN) và mức ưu đãi từ Hiệp định ACFTA Việt Nam – Trung Quốc.

Thực tế, thuế nhập khẩu mỹ phẩm có C/O Form E hợp lệ thường được hưởng mức ưu đãi đặc biệt là 0%, thấp hơn nhiều so với mức thuế MFN thông thường. Để đạt được mức ưu đãi này, lô hàng phải đáp ứng nghiêm ngặt các quy tắc xuất xứ trong ACFTA.

Việc tận dụng các hiệp định này giúp doanh nghiệp giảm thiểu đáng kể gánh nặng thuế nhập khẩu mỹ phẩm từ Trung Quốc.

Thuế giá trị gia tăng (VAT) cho mặt hàng mỹ phẩm

Ngoài thuế nhập khẩu mỹ phẩm từ Trung Quốc, doanh nghiệp cần nộp thêm thuế giá trị gia tăng (VAT) với mức 10% để được thông quan mỹ phẩm. Khoản VAT này được tính dựa trên tổng giá trị lô hàng cộng với phần thuế nhập khẩu đã nộp.

Hạch toán đầy đủ, chính xác các khoản thuế này sẽ giúp doanh nghiệp đảm bảo minh bạch sổ sách và chủ động lên kế hoạch chi phí kinh doanh một cách hiệu quả nhất.

Tra cứu mã HS và thuế suất ưu đãi chính xác cho lô hàng của bạn. Liên hệ PTN Logistics ngay!

Công thức tính thuế nhập khẩu mỹ phẩm chính ngạch

Áp dụng đúng công thức tính thuế giúp nhà nhập khẩu tránh được các rủi ro về truy thu và phạt hành chính từ cơ quan hải quan.

Trị giá tính thuế (Giá CIF) là gì?

Việc xác định đúng trị giá hải quan là tiền đề để tính toán thuế nhập khẩu mỹ phẩm từ Trung Quốc chính xác, bao gồm các thành phần:

• Trị giá giao dịch: Giá trị thực tế ghi trên hóa đơn thương mại (Invoice) tại cửa khẩu xuất
• Cước vận chuyển quốc tế (Freight): Toàn bộ chi phí vận tải đường biển (Sea) hoặc đường bộ (Trucking) từ Trung Quốc về Việt Nam
• Phí bảo hiểm hàng hóa (Insurance): Khoản phí bảo vệ rủi ro cho lô hàng trong quá trình vận chuyển quốc tế
• Các khoản điều chỉnh cộng: Bao gồm phí bản quyền, phí đóng gói hoặc các khoản phí liên quan khác mà người mua phải trả nhưng chưa tính vào giá hàng

Ví dụ thực tế cách tính thuế cho một lô hàng 5.000 USD

Giả sử doanh nghiệp nhập khẩu một lô mỹ phẩm từ Trung Quốc có trị giá tính thuế là 5.000 USD và hàng hóa đáp ứng đầy đủ điều kiện hưởng thuế suất ACFTA 0% theo mã HS và chứng từ xuất xứ hợp lệ.

• Thuế nhập khẩu: 5.000 × 0% = 0 USD
• Thuế VAT: được tính trên cơ sở trị giá tính thuế và thuế nhập khẩu theo quy định. Nếu mặt hàng thuộc diện áp dụng VAT 8% tại thời điểm nhập khẩu, số VAT là:
  (5.000 + 0) × 8% = 400 USD

Trường hợp hàng hóa không đáp ứng điều kiện hưởng ưu đãi ACFTA, doanh nghiệp phải áp dụng thuế suất tương ứng với mã HS theo biểu thuế hiện hành. Khi đó, thuế VAT được tính trên trị giá tính thuế cộng thuế nhập khẩu và các khoản thuế liên quan theo quy định.

Lưu ý: Đây chỉ là ví dụ minh họa. Thuế nhập khẩu mỹ phẩm từ Trung Quốc thực tế cần được xác định theo mã HS, xuất xứ, chứng từ và chính sách thuế tại thời điểm đăng ký tờ khai.

Khám phá: Dịch vụ xuất nhập khẩu trọn gói từ PTN Logistics

Thủ tục nhập khẩu mỹ phẩm từ Trung Quốc

Nhập khẩu mỹ phẩm cần kiểm soát đồng thời hồ sơ thương mại, công bố sản phẩm, mã HS và xuất xứ. Chuẩn bị đúng ngay từ đầu giúp rút ngắn thời gian thông quan và tiết kiệm chi phí.

Hồ sơ và chứng từ cần chuẩn bị

Hồ sơ nhập khẩu cần thống nhất ngay từ khi ký hợp đồng, gồm:

• Hợp đồng thương mại
• Commercial invoice
• Packing list
• Vận đơn
• Các chứng từ liên quan theo từng lô hàng

Với mỹ phẩm đưa ra lưu thông, doanh nghiệp phải có số tiếp nhận Phiếu công bố sản phẩm còn hiệu lực và chuẩn bị hồ sơ công bố theo quy định của Bộ Y tế. C/O Form E nên được kiểm tra trước khi khai để xem xét điều kiện hưởng ưu đãi ACFTA.

Đồng thời, cần đối chiếu tên hàng, thành phần, công dụng, quy cách đóng gói và mã HS vì các dữ liệu này tác động trực tiếp đến thuế nhập khẩu mỹ phẩm từ Trung Quốc và quá trình kiểm tra hồ sơ.

Quy định về công bố sản phẩm mỹ phẩm

Để đưa mỹ phẩm nhập khẩu ra thị trường Việt Nam, doanh nghiệp cần thực hiện thủ tục công bố sản phẩm. Bộ hồ sơ cơ bản bao gồm phiếu công bố, giấy ủy quyền của nhà sản xuất và giấy chứng nhận lưu hành tự do (CFS) nếu quy định yêu cầu.

Khi làm thủ tục, doanh nghiệp cần lưu ý đảm bảo các thông tin về tên, thành phần, công dụng và nơi sản xuất phải thống nhất xuyên suốt các loại giấy tờ. Theo Thông tư 34/2025/TT-BYT, hiện nay có thể nộp hồ sơ trực tuyến một cách thuận tiện để được xét duyệt và cấp số tiếp nhận.

Quy trình khai báo hải quan và thông quan

Khi hàng về cửa khẩu, doanh nghiệp khai tờ khai nhập khẩu trên hệ thống hải quan, xác định mã HS, trị giá, xuất xứ và chính sách áp dụng thuế nhập khẩu mỹ phẩm từ Trung Quốc.

Bộ hồ sơ thường gồm tờ khai, hóa đơn thương mại, vận đơn và các chứng từ phải nộp theo quy định. C/O được khai khi đề nghị hưởng thuế suất ưu đãi đặc biệt.

Cơ quan hải quan thực hiện phân luồng, kiểm tra hồ sơ hoặc kiểm tra thực tế theo mức độ rủi ro. Sau khi hoàn thành nghĩa vụ thuế và yêu cầu quản lý chuyên ngành, lô hàng được thông quan.

Nhận báo giá vận chuyển và thủ tục hải quan sau 5 phút. Click gửi yêu cầu ngay!

Những rủi ro khi nhập khẩu mỹ phẩm từ Trung Quốc

Các sai sót về phân loại hàng hóa, công bố sản phẩm và chứng từ xuất xứ có thể làm tăng chi phí, kéo dài thời gian thông quan hoặc ảnh hưởng kế hoạch phân phối.

Sai mã HS dẫn đến sai thuế

Thuế nhập khẩu mỹ phẩm từ Trung Quốc phụ thuộc trước hết vào mã HS, trị giá tính thuế, xuất xứ và điều kiện áp dụng mức thuế tương ứng.

Mỹ phẩm thường được phân loại trong Chương 33, nhưng mã cụ thể phải căn cứ bản chất, thành phần, công dụng và dạng sản phẩm. Khai sai mã có thể làm sai thuế suất, phát sinh truy thu, xử lý vi phạm hoặc kéo dài thời gian thông quan.

Trước khi mở tờ khai, cần rà soát catalogue, nhãn, bảng thành phần, công dụng và mô tả kỹ thuật. Trường hợp khó phân loại nên thực hiện xác định trước mã số theo quy định hải quan.

Không đáp ứng yêu cầu về công bố sản phẩm

Khi nhập khẩu mỹ phẩm, doanh nghiệp rất dễ gặp rủi ro thông tin trên hồ sơ công bố không khớp với hàng thực tế, hoặc các giấy tờ liên quan bị hết hạn. Những sai sót này sẽ làm chậm trễ tiến độ thông quan và phân phối hàng hóa.

Để quá trình nhập hàng diễn ra thuận lợi, bạn nên kiểm tra kỹ hiệu lực của các giấy tờ và đối chiếu thống nhất thông tin giữa nhãn mác, hóa đơn (invoice) với hồ sơ công bố.

Đặc biệt, nếu sản phẩm có sự thay đổi lớn so với ban đầu, cần chủ động làm thủ tục công bố mới trước khi đưa hàng ra thị trường.

C/O hoặc chứng từ không hợp lệ

C/O Form E là chứng từ quan trọng khi doanh nghiệp đề nghị áp dụng thuế suất ưu đãi đặc biệt theo ACFTA.

Rủi ro phát sinh khi C/O sai tiêu chí xuất xứ, mô tả hàng hóa không khớp chứng từ thương mại, sai số tham chiếu, ngày cấp hoặc không đáp ứng quy định về chứng từ chứng nhận xuất xứ. Khi đó, cơ quan hải quan có thể không chấp nhận mức ưu đãi theo C/O đã khai.

Trước khi mở tờ khai, cần đối chiếu C/O với invoice, packing list, vận đơn, mã HS và thông tin nhà xuất khẩu.

Dịch vụ hải quan và vận chuyển mỹ phẩm từ Trung Quốc

Với kinh nghiệm xử lý thực tế nhiều lô hàng mỹ phẩm nhập khẩu từ Trung Quốc, đội ngũ PTN sẽ rà soát kỹ bảng thành phần, tư vấn áp mã HS chính xác và kiểm tra tính hợp lệ của C/O Form E hay hồ sơ công bố ngay từ đầu.

Bước chuẩn bị kỹ lưỡng này giúp lô hàng tránh được các rủi ro sai lệch thông tin khi hải quan kiểm tra. Song song đó, PTN trực tiếp điều phối quá trình vận chuyển và liên tục cập nhật lộ trình để bạn dễ dàng chủ động kế hoạch kinh doanh.

Bạn chỉ cần gửi cho chúng tôi thông tin cơ bản của lô hàng (invoice nháp, packing list hoặc hình ảnh sản phẩm). Đội ngũ PTN sẽ tiếp nhận, đánh giá hồ sơ và gửi lại bạn bảng dự toán chi tiết về thuế nhập khẩu mỹ phẩm từ Trung Quốc, phí vận chuyển cùng thời gian giao nhận cụ thể.

Nếu bạn đang cần một người đồng hành tháo gỡ các vướng mắc về thủ tục, đừng ngần ngại liên hệ với Logistics PTN để chúng tôi hỗ trợ bạn ngay từ những bước đầu tiên

Quá trình nhập khẩu mỹ phẩm từ Trung Quốc đòi hỏi sự chính xác cao trong từng khâu tính thuế, tra mã HS và hoàn thiện chứng từ. Việc tự thực hiện có thể gặp nhiều vướng mắc pháp lý không đáng có. Để tiết kiệm thời gian và giảm thiểu rủi ro cho lô hàng của mình, bạn hãy liên hệ trực tiếp với Logistics PTN nhằm nhận được sự tư vấn và hỗ trợ trọn gói kịp thời!

Thông tin liên hệ

• Hotline: 1900 2197 –  092 675 7777
• Email: nam.nguyen@ptnlogistics.com

Các câu hỏi thường gặp liên quan đến thuế nhập khẩu mỹ phẩm từ Trung Quốc