Tìm hiểu những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc

Những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc luôn là chủ đề nóng mà nhiều doanh nghiệp quan tâm khi muốn tối ưu lợi nhuận kinh doanh. Tuy nhiên, việc phân biệt giữa hàng miễn thuế theo luật và ưu đãi C/O Form E thường gây nhầm lẫn. Cùng PTN Logistics tìm hiểu chi tiết danh mục, quy định pháp lý và giải pháp dịch vụ hải quan chuyên nghiệp để thông quan an toàn, tránh rủi ro bị bác thuế.

Hiểu đúng về thuế nhập khẩu hàng Trung Quốc về Việt Nam

Hệ thống thuế quan Việt Nam rất phức tạp. Do đó đòi hỏi doanh nghiệp phải phân định rõ các khái niệm để xác định chính xác những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc trong kế hoạch kinh doanh.

Các loại thuế chính 

Khi nhập khẩu, ngoài thuế nhập khẩu (NK), hàng hóa còn chịu thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu (VAT), thường là 8% hoặc 10%.

Với các dòng hàng hạn chế tiêu dùng như rượu, bia, xe ô tô, doanh nghiệp phải đóng thêm thuế tiêu thụ đặc biệt. Đặc biệt, để bảo vệ sản xuất trong nước, một số mã HS sẽ bị áp thuế chống bán phá giá hoặc thuế tự vệ.

Tổng số tiền thuế được tính dựa trên trị giá tính thuế hải quan (thường là giá CIF). Do đó, việc tìm kiếm những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc cần xét trên tổng thể các sắc thuế này.

Xem thêm: Các loại thuế nhập khẩu mà một doanh nghiệp cần nắm rõ

Sự khác biệt giữa “Hàng miễn thuế” và “Hàng hưởng thuế suất 0% do C/O Form E”

Rất nhiều đơn vị nhầm lẫn giữa những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc theo luật định và hàng hưởng thuế 0% theo hiệp định thương mại.

• Hàng miễn thuế là đối tượng được quy định cụ thể tại Luật Thuế (ví dụ: hàng gia công, hàng mẫu), không phải đóng thuế NK bất kể xuất xứ.
• Hàng hưởng thuế 0% là hàng thương mại thông thường, nhưng nhờ có C/O Form E hợp lệ nên thuế suất được giảm về 0%

Hiểu sai bản chất này dẫn đến việc áp sai mã loại hình và rủi ro bị bác ưu đãi thuế.

Chưa chắc chắn về mã HS? Gửi thông tin hàng, PTN Logistics hỗ trợ tra cứu & tính thuế chính xác miễn phí.

Chi tiết những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc 

Căn cứ Luật Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu số 107/2016/QH13 và Nghị định 134/2016/NĐ-CP, dưới đây là danh sách chi tiết những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc.

Nhóm hàng gia công, lắp ráp, tái chế

Nhóm đầu tiên trong danh sách những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc là hàng hóa nhập khẩu để gia công. Cụ thể gồm: nguyên liệu, vật tư, linh kiện, máy móc thiết bị vay mượn phục vụ hợp đồng gia công.

Hàng gia công cho thương nhân nước ngoài được miễn thuế NK khi nhập vào và miễn thuế XK khi xuất sản phẩm.

Doanh nghiệp cần lưu ý thực hiện báo cáo quyết toán định kỳ để chứng minh định mức sử dụng thực tế. Đồng thời tránh trường hợp nguyên liệu thừa bị chuyển tiêu thụ nội địa mà không khai báo chuyển đổi mục đích sử dụng.

Nhóm hàng tạm nhập tái xuất, tạm xuất tái nhập

Những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc theo phương thức hàng tạm nhập tái xuất bao gồm:

• Hàng hóa tham dự hội chợ, triển lãm, giới thiệu sản phẩm
• Máy móc, thiết bị, dụng cụ nghề nghiệp tạm nhập để phục vụ công việc trong thời hạn nhất định

Điều kiện miễn thuế là hàng hóa phải được tái xuất khẩu ra khỏi Việt Nam trong thời hạn bảo lãnh. Nếu quá thời hạn mà chưa tái xuất, doanh nghiệp buộc phải chuyển sang tờ khai tiêu thụ nội địa và nộp đủ các loại thuế cùng tiền chậm nộp phát sinh.

Xem thêm: Những đối tượng không chịu thuế nhập khẩu

Hàng hóa tạo tài sản cố định cho dự án ưu đãi đầu tư

Đối với các dự án thuộc lĩnh vực ưu đãi đầu tư, những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc bao gồm:

• Máy móc, thiết bị, linh kiện, chi tiết, bộ phận rời, phụ tùng để lắp ráp đồng bộ hoặc sử dụng đồng bộ với máy móc, thiết bị
• Nguyên liệu, vật tư dùng để chế tạo máy móc, thiết bị
• Phương tiện vận tải chuyên dùng trong dây chuyền công nghệ sử dụng trực tiếp cho hoạt động sản xuất của dự án

Doanh nghiệp phải đăng ký Danh mục miễn thuế cho tài sản cố định tạo dự án đầu tư trước khi nhập khẩu lô hàng đầu tiên.

Đừng bỏ lỡ: Dịch vụ hải quan uy tín và chuyên nghiệp tại PTN Logistics

Hàng mẫu, quà biếu tặng, hành lý cá nhân (định mức miễn thuế)

Hàng mẫu phi mậu dịch cũng thuộc nhóm những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc nếu trị giá hải quan dưới 50.000 VNĐ hoặc số tiền thuế phải nộp dưới 50.000 VNĐ.

Đối với quà biếu, tặng của tổ chức, cá nhân nước ngoài cho tổ chức, cá nhân Việt Nam; quà biếu, tặng của tổ chức, cá nhân Việt Nam cho tổ chức, cá nhân nước ngoài có trị giá hải quan không vượt quá 2.000.000 VNĐ.

Ngoài ra, định mức miễn thuế hành lý của người nhập cảnh cũng được quy định cụ thể, nếu vượt định mức này phải nộp thuế phần chênh lệch.

Nguyên liệu, vật tư trong nước chưa sản xuất được

Nhà nước khuyến khích nhập những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc. Đây chủ yếu là nguyên liệu, vật tư trong nước chưa sản xuất được, nhằm phục vụ trực tiếp cho hoạt động sản xuất phần mềm, thiết bị y tế hoặc sản xuất hàng xuất khẩu.

Danh mục các mặt hàng trong nước đã sản xuất được do Bộ Kế hoạch và Đầu tư ban hành là căn cứ pháp lý để xác định việc miễn thuế này.

Doanh nghiệp cần tra cứu kỹ lưỡng danh mục này trước khi lên kế hoạch nhập khẩu để tối ưu chi phí đầu vào.

Tận dụng triệt để Hiệp định ACFTA. Nhận báo giá vận chuyển Trung – Việt bao thủ tục C/O ưu đãi ngay.

Danh mục hàng thương mại hưởng thuế 0% nhờ Hiệp định ACFTA

Ngoài các đối tượng miễn thuế theo luật, phần lớn hàng thương mại trở thành những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc (thuế 0%) nhờ Hiệp định thương mại tự do ASEAN – Trung Quốc (ACFTA).

Điều kiện để được hưởng ưu đãi thuế quan (C/O Form E hợp lệ)

Để lô hàng thương mại được xếp vào nhóm những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc (thuế suất ưu đãi đặc biệt), điều kiện tiên quyết là phải có C/O Form E hợp lệ.

C/O phải đáp ứng các tiêu chí xuất xứ (như WO, PE, RVC, CTH…), không bị tẩy xóa và thông tin phải trùng khớp với bộ chứng từ (Invoice, Packing List, Bill).

Tính hợp lệ của C/O thường bị Hải quan kiểm tra rất gắt gao. Các lỗi nhỏ như sai ô số, sai trọng lượng hay lộ trình vận chuyển không rõ ràng đều có thể dẫn đến việc bác C/O và truy thu thuế.

Các nhóm hàng chủ lực thường có thuế 0% 

Theo biểu thuế xuất nhập khẩu 2025, những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc khi có C/O Form E thường là:

• Máy móc thiết bị công nghiệp
• Nông sản (rau củ quả)
• Nguyên phụ liệu dệt may, da giày
• Hóa chất và linh kiện điện tử

Đây là các mặt hàng chiến lược trong giao thương Việt – Trung. Áp dụng đúng thuế suất thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt giúp doanh nghiệp giảm từ 5% – 20% chi phí giá vốn so với mức thuế MFN thông thường. Việc này tạo lợi thế cạnh tranh cực lớn với những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc trên thị trường nội địa.

Cách tra cứu biểu thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt mới nhất

Để xác định chính xác những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc, doanh nghiệp cần kỹ năng tra cứu mã HS Code trên biểu thuế ACFTA. Quy trình chuẩn:

• Xác định tên hàng, công dụng, chất liệu
• Tra cứu trên biểu thuế
• Đối chiếu cột thuế suất ACFTA

Lưu ý các ký hiệu đặc biệt trong biểu thuế để biết lộ trình cắt giảm thuế quan. Việc áp sai mã HS không chỉ khiến doanh nghiệp mất oan tiền thuế mà còn đối mặt với phạt hành chính.

Xem ngay: Các nước được hưởng thuế nhập khẩu ưu đãi gồm những nước nào?

Quy trình làm thủ tục hải quan cho những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc

Quy trình thông quan cho những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc phức tạp hơn hàng thường. Do đó đòi hỏi sự chính xác tuyệt đối trong hồ sơ và khai báo.

Bộ hồ sơ chuẩn cần chuẩn bị

Bộ hồ sơ hải quan nhập khẩu đầy đủ là yếu tố then chốt để thông quan những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc. Hồ sơ bắt buộc gồm:

• Tờ khai hải quan
• Hợp đồng thương mại (Sales Contract)
• Hóa đơn thương mại (Commercial Invoice)
• Phiếu đóng gói (Packing List)
• Vận đơn (Bill of Lading)
• C/O Form E bản gốc (nếu có)
• Giấy phép nhập khẩu (nếu hàng chuyên ngành)

Đối với  những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc theo danh mục đầu tư, cần thêm bản kê danh mục miễn thuế đã đăng ký trên hệ thống. Thiếu sót chứng từ sẽ dẫn đến việc kéo dài thời gian thông quan.

Khai báo trên hệ thống VNACCS/VCIS

Doanh nghiệp thực hiện khai báo hải quan điện tử cho những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc thông qua hệ thống VNACCS/VCIS. Tại đây, việc nhập liệu phải chuẩn xác từng ký tự, đặc biệt là các tiêu chí về trị giá, mã HS và mã loại hình.

Sau khi truyền tờ khai, hệ thống sẽ phân luồng (Xanh, Vàng, Đỏ).

Với hàng miễn thuế, tỷ lệ luồng Vàng (kiểm tra hồ sơ) và luồng Đỏ (kiểm hóa) thường cao hơn. Điều này để Hải quan kiểm soát chặt chẽ việc lợi dụng chính sách ưu đãi đối với những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc.

Các mã loại hình nhập khẩu tương ứng

Việc chọn sai mã loại hình nhập khẩu là lỗi chí mạng khiến những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc bị tính thuế sai.

• Loại hình E21: Nhập nguyên liệu để gia công cho thương nhân nước ngoài (Miễn thuế).
• Loại hình E31: Nhập nguyên liệu để sản xuất xuất khẩu (Hàng nhập sản xuất xuất khẩu – Miễn thuế nhưng phải thanh khoản).
• Loại hình A11: Nhập kinh doanh tiêu dùng (Thường dùng cho hàng thương mại có C/O Form E).

Mỗi mã loại hình sẽ dẫn đến quy trình xử lý thuế và báo cáo quyết toán khác nhau.

Sử dụng dịch vụ hải quan trọn gói của PTN Logistics là giải pháp tối ưu chi phí logistics và giảm thiểu rủi ro pháp lý tốt nhất. Chúng tôi cam kết vận chuyển chính ngạch Trung – Việt an toàn, nhanh chóng.

Khám phá: Danh mục hàng hóa được miễn thuế nhập khẩu

PTN Logistics – Đơn vị hỗ trợ nhập khẩu những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc 

Giữa các quy định pháp lý phức tạp, việc tìm kiếm một đối tác Logistics am hiểu những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc là điều kiện quan trọng để doanh nghiệp tối ưu lợi nhuận và tránh rủi ro vi phạm. PTN Logistics tự hào là đơn vị cung cấp giải pháp nhập khẩu toàn diện, chuyên nghiệp.

Dịch vụ ủy thác nhập khẩu và thủ tục hải quan trọn gói

Việc tự thực hiện thủ tục cho những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc thường tiềm ẩn rủi ro cao về ấn định thuế nếu doanh nghiệp thiếu kinh nghiệm.

PTN Logistics cung cấp giải pháp ủy thác nhập khẩu toàn diện, thay mặt chủ hàng xử lý mọi khâu. Từ đàm phán hợp đồng, thanh toán quốc tế đến khai báo hải quan trên hệ thống VNACCS.

Đặc biệt đối với các lô hàng gia công hoặc sản xuất xuất khẩu, đội ngũ nghiệp vụ sẽ tư vấn chính xác mã loại hình (E21, E31). Từ đó đảm bảo hồ sơ thanh khoản khớp đúng quy định.

Dịch vụ trọn gói giúp doanh nghiệp xóa bỏ hoàn toàn áp lực về thủ tục hành chính, tập trung tối đa nguồn lực cho hoạt động kinh doanh cốt lõi.

Xem thêm: Hợp đồng ủy thác nhập khẩu và những điều khoản quan trọng

Đội ngũ chuyên gia am hiểu pháp lý và C/O Form E

Thế mạnh vượt trội của PTN Logistics nằm ở đội ngũ nhân sự giàu kinh nghiệm thực chiến. Chúng tôi nắm vững các quy định về những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc và Hiệp định ACFTA.

Các chuyên viên sẽ tiến hành rà soát kỹ lưỡng tính hợp lệ của C/O Form E, đối chiếu chi tiết tiêu chí xuất xứ và mã HS Code. Việc này để ngăn chặn triệt để nguy cơ bị cơ quan Hải quan bác bỏ ưu đãi thuế.

Chúng tôi thường xuyên cập nhật các thông tư, nghị định mới nhất (như Nghị định 134/2016/NĐ-CP). Nhờ đó giúp khách hàng luôn chủ động trước mọi thay đổi của pháp luật. Sự am hiểu sâu sắc về nghiệp vụ hải quan chính là lá chắn an toàn bảo vệ quyền lợi hợp pháp cho những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc.

Cam kết tối ưu chi phí và thời gian thông quan nhanh chóng

Tối ưu chi phí vốn là mục tiêu hàng đầu khi nhập khẩu những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc tại PTN Logistics.

Nhờ quy trình vận hành chuyên nghiệp và năng lực xử lý tình huống linh hoạt, chúng tôi cam kết rút ngắn tối đa thời gian thông quan. Đồng thời hạn chế thấp nhất các chi phí phát sinh như lưu kho bãi (DEM/DET). Bảng báo giá dịch vụ luôn được xây dựng minh bạch, chi tiết từng hạng mục và không có phí ẩn.

Tóm lại những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc bao gồm hàng gia công, tạo tài sản cố định và hàng hưởng ưu đãi ACFTA. Việc nắm vững quy định và mã loại hình là chìa khóa để giảm chi phí giá vốn. Liên hệ PTN Logistics để được tư vấn thủ tục, tra cứu mã HS và ủy thác nhập khẩu trọn gói, đảm bảo an toàn pháp lý tuyệt đối cho lô hàng.

Thông tin liên hệ

• Hotline: 1900 2197 – 0935 333 999
• Email: nam.nguyen@ptnlogistics.com

Các câu hỏi thường gặp liên quan đến những mặt hàng miễn thuế nhập khẩu từ Trung Quốc