Quy định về thuế nhập khẩu sữa thủ tục nhập khẩu từ A đến Z

Thuế nhập khẩu sữa là yếu tố then chốt ảnh hưởng đến giá vốn hàng bán. Trước sự thay đổi của biểu thuế xuất nhập khẩu, việc xác định đúng mã HS 0401 hay 0402 là bắt buộc để tránh rủi ro truy thu. Bài viết sẽ cung cấp hướng dẫn chi tiết về thủ tục và chứng từ cần thiết. Cùng PTN Logistics khám phá để tối ưu quy trình nhập khẩu và lợi nhuận ngay.

Cập nhật chính sách thuế nhập khẩu sữa mới nhất

Chính sách thuế nhập khẩu sữa chịu sự tác động mạnh mẽ từ các cam kết quốc tế và quy định nội địa về thuế giá trị gia tăng. Doanh nghiệp cần cập nhật liên tục các văn bản pháp quy để tránh rủi ro tính sai chi phí vốn.

Mức thuế nhập khẩu ưu đãi (MFN) hiện hành

Đối với các lô hàng từ quốc gia chưa ký kết FTA hoặc không đáp ứng quy tắc xuất xứ, mức thuế nhập khẩu sữa sẽ áp dụng theo biểu thuế MFN.

Theo quy định hiện hành, thuế suất MFN cho nhóm hàng sữa thường dao động từ 2% đến 7.5%, tùy thuộc vào hàm lượng chất béo và đường. Việc xác định sai trị giá tính thuế hải quan hoặc áp sai mã HS trong trường hợp này có thể dẫn đến việc bị truy thu thuế sau thông quan.

Do đó, cách tính thuế nhập khẩu cần dựa trên giá CIF thực tế và thuế suất MFN chính xác tại thời điểm mở tờ khai để đảm bảo tuân thủ pháp luật.

Thuế nhập khẩu ưu đãi đặc biệt (FTA) 

Tận dụng các hiệp định thương mại tự do là chiến lược tối ưu nhất để giảm thuế nhập khẩu sữa về 0%. Hiện nay, Việt Nam đã tham gia nhiều FTA thế hệ mới như EVFTA, CPTPP hay ATIGA.

Nếu doanh nghiệp xuất trình được C/O hợp lệ, mức thuế suất ưu đãi đặc biệt sẽ được áp dụng thay thế cho mức MFN. Đây là lợi thế cạnh tranh cực lớn, giúp giảm giá thành sản phẩm khi phân phối ra thị trường.

Tuy nhiên, doanh nghiệp cần lưu ý kỹ các công văn hướng dẫn thuế liên quan đến từng hiệp định. Việc này giúp tránh trường hợp C/O bị bác bỏ do không đáp ứng tiêu chí vận chuyển thẳng hoặc sai thể thức.

Xem chi tiết: Danh sách các nước được hưởng thuế nhập khẩu ưu đãi tại VN

Quy định về thuế GTGT (VAT)

Bên cạnh thuế nhập khẩu sữa, thuế VAT là khoản chi phí lớn thứ hai. Theo nghị định giảm thuế gtgt mới nhất (có hiệu lực đến 30/6/2025), các mặt hàng sữa thuộc mã HS 0401 và 0402 thường được áp dụng mức 8%.

Tuy nhiên, sau thời điểm này hoặc đối với một số dòng sản phẩm sữa pha chế đặc biệt, mức thuế giá trị gia tăng hàng nhập khẩu có thể quay về 10%.

Doanh nghiệp cần theo dõi sát sao lộ trình chính sách để tính toán dòng tiền nhập hàng phù hợp. Việc xác định đúng đối tượng chịu thuế VAT giúp doanh nghiệp tránh bị phạt vi phạm hành chính về thuế.

Lo ngại thủ tục công bố và kiểm dịch phức tạp? Để PTN Logistics giúp bạn thông quan nhanh chóng, đảm bảo chất lượng sữa.

Tra cứu Mã HS (HS Code) cho các mặt hàng sữa phổ biến

Việc áp mã HS chính xác không chỉ quyết định mức thuế nhập khẩu sữa mà còn xác định chính sách quản lý chuyên ngành đi kèm. Dưới đây là phân tích chi tiết các nhóm mã HS thường gặp trong danh mục hàng hóa xuất nhập khẩu.

Mã HS 0401: Sữa kem, chưa cô đặc, không pha thêm đường

Nhóm 0401 bao gồm sữa và kem chưa cô đặc, không pha thêm đường hoặc chất tạo ngọt khác.

Đây thường là các loại sữa tươi thanh trùng hoặc tiệt trùng nguyên kem. Để áp đúng thuế nhập khẩu sữa cho nhóm này, doanh nghiệp cần phân tích kỹ hàm lượng chất béo (dưới 1%, từ 1-6%, hoặc trên 6%).

Việc tra cứu mã hs online trên trang của Tổng cục Hải quan là bước đầu tiên, nhưng cần đối chiếu với thực tế thành phần sản phẩm. Một sai sót nhỏ trong việc xác định hàm lượng chất béo cũng có thể khiến hs code sữa tươi tiệt trùng bị áp sai. Từ đó dẫn đến mức thuế chênh lệch đáng kể so với dự tính ban đầu.

Mã HS 0402: Sữa cô đặc, sữa bột, có pha thêm đường

Khác với nhóm 0401, nhóm 0402 dành cho sữa ở dạng bột, hạt hoặc dạng rắn khác, đã cô đặc hoặc pha thêm đường. HS code sữa bột và sữa công thức cho trẻ em thường nằm trong nhóm này.

Mức thuế nhập khẩu sữa áp dụng cho nhóm 0402 thường cao hơn và chịu sự kiểm soát chặt chẽ hơn về an toàn thực phẩm. Doanh nghiệp cần chú ý đến các tiêu chí phân loại hàng hóa dựa trên quy cách đóng gói (hộp bán lẻ hay bao bì công nghiệp).

Đặc biệt, đối với sữa bột dành cho trẻ dưới 36 tháng tuổi, ngoài thuế nhập khẩu, doanh nghiệp còn phải tuân thủ các quy định nghiêm ngặt về bình ổn giá và nhãn mác.

Mã HS 2202: Các loại đồ uống từ sữa có hương liệu

Nếu sản phẩm sữa có bổ sung hương liệu, cacao hoặc trái cây, chúng thường bị chuyển sang chương 22, cụ thể là mã 2202.

Lúc này, sản phẩm được xem là đồ uống hoặc thực phẩm bổ sung chứ không đơn thuần là sữa nguyên liệu. Mức thuế nhập khẩu sữa trong trường hợp này sẽ thay đổi hoàn toàn.

Việc áp dụng quy tắc áp mã hs cần sự linh hoạt và am hiểu sâu sắc về bản chất hàng hóa. Nhiều doanh nghiệp thường nhầm lẫn giữa mã 0402 và 2202. Khi đó sẽ dẫn đến việc khai báo sai mức thuế nhập khẩu sữa. Việc này gây khó khăn trong quá trình thông quan và kiểm tra sau thông quan.

Khám phá thêm: Dịch vụ hải quan trọn gói và uy tín tại PTN Logistics

Quy trình làm thủ tục hải quan nhập khẩu sữa 

Quy trình nhập khẩu sữa đòi hỏi sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bước công bố, kiểm dịch và thông quan để đảm bảo thuế nhập khẩu sữa được nộp đúng hạn và hàng hóa không bị lưu kho bãi quá lâu.

Bước 1: Công bố sản phẩm trước khi nhập khẩu

Trước khi hàng về cảng, doanh nghiệp bắt buộc phải thực hiện tự công bố sản phẩm theo nghị định 15/2018/NĐ-CP. Đây là điều kiện tiên quyết để được phép làm thủ tục thông quan và xác định chính xác nghĩa vụ thuế nhập khẩu sữa. Hồ sơ công bố bao gồm:

• Kết quả kiểm nghiệm
• Nhãn sản phẩm
• Bản dịch công chứng các tài liệu liên quan

Việc chuẩn bị hồ sơ đầy đủ ngay từ đầu giúp doanh nghiệp tránh tình trạng hàng về đến cảng mới bắt đầu làm thủ tục. Việc này gây phát sinh chi phí lưu kho (DEM/DET) rất lớn. Từ đó ảnh hưởng đến lợi nhuận sau khi đã trừ đi chi phí thuế nhập khẩu sữa.

Xem thêm: Các cách tra cứu thuế nhập khẩu chính xác

Bước 2: Đăng ký kiểm dịch động vật và kiểm tra an toàn thực phẩm

Sữa là sản phẩm có nguồn gốc động vật. Do đó bắt buộc phải thực hiện kiểm dịch động vật trên cạn và kiểm tra an toàn thực phẩm nhập khẩu.

Doanh nghiệp cần đăng ký hồ sơ trên hệ thống một cửa quốc gia và liên hệ với cục thú y để tiến hành lấy mẫu kiểm dịch tại cảng hoặc kho bảo quản. Kết quả kiểm dịch đạt yêu cầu là cơ sở để hải quan chấp nhận thông quan.

Lưu ý rằng, nếu lô hàng không đạt chuẩn, doanh nghiệp không chỉ mất toàn bộ chi phí mua hàng, vận chuyển và thuế nhập khẩu sữa đã nộp (nếu có) mà còn phải chịu chi phí tiêu hủy hoặc tái xuất.

Bước 3: Mở tờ khai hải quan và nộp thuế

Sau khi có đầy đủ giấy phép chuyên ngành, doanh nghiệp tiến hành lên tờ khai hải quan.

Tại bước này, hệ thống sẽ tự động tính toán tổng số tiền thuế nhập khẩu sữa và VAT phải nộp dựa trên mã HS và xuất xứ hàng hóa. Để quá trình thông quan hàng hóa diễn ra suôn sẻ, doanh nghiệp nên sử dụng dịch vụ khai báo hải quan trọn gói từ các đơn vị chuyên nghiệp.

Các đơn vị này sẽ hỗ trợ rà soát mã HS, trị giá tính thuế và xử lý các vấn đề phát sinh trên tờ khai. Đồng thời đảm bảo lô hàng được giải phóng nhanh chóng và mức thuế nhập khẩu sữa được tối ưu nhất.

Để lại thông tin lô hàng – PTN sẽ gửi lại phương án vận chuyển và báo giá tốt nhất trong vòng 30 phút.

Các loại chứng từ cần thiết để được giảm thuế

Chứng từ xuất nhập khẩu không chỉ phục vụ việc thông quan mà còn là bằng chứng pháp lý để doanh nghiệp được hưởng các ưu đãi về thuế nhập khẩu sữa.

Vai trò của C/O (Certificate of Origin) trong việc giảm thuế

Giấy chứng nhận xuất xứ c/o là “tấm vé thông hành” giúp doanh nghiệp giảm thuế nhập khẩu sữa từ mức MFN (2-7.5%) xuống còn 0%.

Để C/O được chấp nhận, nó phải đáp ứng các tiêu chí về quy tắc xuất xứ (như WO, CTC, RVC) quy định trong từng hiệp định. Bất kỳ sai sót nhỏ nào về thông tin trên C/O so với vận đơn (Bill of Lading) hay hóa đơn thương mại (Invoice) đều có thể khiến cơ quan hải quan bác bỏ quyền hưởng ưu đãi thuế.

Do đó, việc kiểm tra tính hợp lệ của C/O trước khi hàng cập cảng là bước quan trọng để bảo vệ lợi ích về thuế nhập khẩu sữa cho doanh nghiệp.

Các mẫu C/O phổ biến

Tùy thuộc vào thị trường nhập khẩu, doanh nghiệp cần yêu cầu đối tác cung cấp đúng mẫu C/O. Ví dụ:

• Nhập khẩu từ Châu Âu dùng c/o mẫu eur.1 để hưởng ưu đãi từ EVFTA
• Nhập từ Úc/New Zealand dùng mẫu AANZ
• Đối với thị trường Trung Quốc, c/o mẫu e là bắt buộc để giảm thuế nhập khẩu sữa.

Việc lựa chọn phương thức vận chuyển đường biển và tối ưu cước vận chuyển quốc tế cũng cần được cân nhắc song song với việc chuẩn bị C/O. Hợp tác với một đơn vị logistics uy tín như PTN Logistics sẽ giúp doanh nghiệp rà soát toàn bộ chứng từ này, đảm bảo hưởng trọn vẹn ưu đãi thuế nhập khẩu sữa.

Tìm hiểu thêm: Đơn giá tính thuế trên tờ khai hải quan

PTN Logistics cung cấp dịch vụ trọn gói 

Trước những biến động phức tạp của biểu thuế và quy trình kiểm tra chuyên ngành, việc lựa chọn đơn vị vận chuyển uy tín là yếu tố th

Tư vấn mã HS và chiến lược tối ưu thuế chuyên sâu

PTN Logistics cung cấp giải pháp tư vấn chuyên sâu về phân loại hàng hóa. Việc này giúp doanh nghiệp xác định chính xác Mã HS (0401, 0402 hay 2202) ngay từ giai đoạn lập kế hoạch.

Đội ngũ nhân sự am hiểu tường tận biểu thuế XNK 2025 và các Hiệp định thương mại tự do (FTA) sẽ trực tiếp rà soát bộ chứng từ. Đồng thời đảm bảo tính hợp lệ của C/O để khách hàng hưởng thuế suất ưu đãi đặc biệt 0% thay vì mức MFN cao.

Chúng tôi không chỉ thực hiện thủ tục hải quan mà còn đóng vai trò cố vấn chiến lược, tính toán chi tiết phương án thuế nhập khẩu sữa phải nộp. Việc này giúp doanh nghiệp tránh tuyệt đối các rủi ro bị tham vấn giá, truy thu thuế sau thông quan hoặc xử phạt hành chính do khai báo sai lệch thông tin hàng hóa.

Quy trình thông quan nhanh, cam kết kiểm dịch đạt chuẩn

Với mặt hàng yêu cầu điều kiện bảo quản khắt khe và hạn sử dụng ngắn như sữa, tốc độ xử lý hồ sơ là yếu tố quan trọng.

PTN Logistics đã chuẩn hóa quy trình vận hành khép kín. Từ khâu đăng ký kiểm tra an toàn thực phẩm trên hệ thống một cửa quốc gia đến việc phối hợp lấy mẫu kiểm dịch động vật tại cảng. Nhờ kinh nghiệm thực chiến xử lý hàng trăm lô hàng thực phẩm mỗi năm, chúng tôi cam kết rút ngắn thời gian thông quan xuống mức thấp nhất.

Việc tiết kiệm các chi phí logistics phát sinh này sẽ bù đắp trực tiếp vào khoản thuế nhập khẩu sữa bắt buộc, giúp bảo toàn biên lợi nhuận kinh doanh.

Hệ sinh thái Logistics toàn diện và minh bạch chi phí

PTN Logistics mang đến chuỗi dịch vụ trọn gói. Bao gồm vận chuyển quốc tế (Sea/Air), thủ tục hải quan, vận tải nội địa và kho bãi.

Điểm khác biệt trong dịch vụ của chúng tôi nằm ở sự minh bạch tuyệt đối về tài chính. Mọi chi phí đều được báo giá chi tiết trong hợp đồng, cam kết không phát sinh các khoản phụ phí ẩn ngoài dự toán ban đầu.

Đối với các doanh nghiệp nhập khẩu đang chịu áp lực lớn về vốn và thuế nhập khẩu sữa, việc kiểm soát chặt chẽ chi phí đầu vào thông qua một đối tác logistics tin cậy là cực kỳ quan trọng. Hệ thống Tracking hiện đại của PTN cho phép chủ hàng cập nhật tiến độ lô hàng 24/7, mang lại sự chủ động hoàn toàn trong kế hoạch phân phối sản phẩm ra thị trường.

Tóm lại thuế nhập khẩu sữa đòi hỏi sự chính xác tuyệt đối trong việc áp mã HS và xử lý chứng từ C/O. Nắm vững quy định giúp doanh nghiệp tránh rủi ro phạt và tối ưu chi phí vốn. Đừng để thủ tục phức tạp làm chậm kế hoạch kinh doanh. Chúng tôi sẵn sàng hỗ trợ xử lý mọi vướng mắc pháp lý. Liên hệ PTN Logistics để nhận tư vấn giải pháp trọn gói ngay.

Thông tin liên hệ

• Hotline: 1900 2197 – 0935 333 999
• Email: nam.nguyen@ptnlogistics.com

Các câu hỏi thường gặp liên quan đến thuế nhập khẩu sữa